Les investisseurs EB-5 ont des options et stratégies de financement à explorer lors de la poursuite d'une carte verte américaine grâce à leurs investissements.
Traditionnellement, ils ont financé leur Investissements EB-5 par le biais de l'épargne personnelle, de la vente d'actifs, de prêts, de dons, d'héritages, de revenus d'entreprise, de comptes boursiers et d'investissement, ou d'une combinaison de ces sources. Récemment, les centres régionaux EB-5, les promoteurs de projets et des tiers ont également commencé à proposer un financement partiel.
Plusieurs options s’offrent aux investisseurs EB-5, qui doivent sélectionner la plus appropriée en fonction de leur situation.
Épargne personnelle
Les investisseurs peuvent utiliser leurs économies personnelles ou leurs liquidités pour financer l'investissement EB-5, ce qui est la méthode la plus simple. Ils doivent prouver qu'ils ont obtenu les fonds légalement, ce qui implique une documentation détaillée de la source des fonds.
Vente d'actifs
Les investisseurs peuvent liquider leurs actifs immobiliers, leurs actions ou d’autres avoirs commerciaux pour financer l’investissement EB-5. Comme dans toute catégorie d’actifs, ils doivent fournir des informations appropriées documentation de vente et preuve de propriété.
Prêts
Prêts garantis
Les investisseurs peuvent contracter un prêt garanti par leurs actifs, tels que des biens immobiliers, et doivent être personnellement responsables du remboursement.
Prêts non garantis
Bien que moins courantes et plus scrutées, prêts non garantis Les prêts non garantis peuvent être acceptables s'ils sont documentés, mais ils sont généralement plus difficiles à obtenir. Pendant longtemps, les prêts devaient être garantis. Aujourd'hui, l'USCIS accepte les prêts non garantis comme investissements éligibles dans le cadre du programme EB-5 pour les investisseurs immigrants, en conséquence directe de l'affaire Chang v. USCIS. Cette affaire a été essentielle pour comprendre ce qui constitue un investissement éligible dans le cadre du programme EB-5. Traditionnellement, les fonds d'investissement devaient être le capital de l'investisseur, ce qui signifie qu'il ne pouvait pas compter sur des prêts garantis par ses actifs. La décision de Chang v. USCIS a clarifié l'interprétation du capital dans le cadre de la réglementation EB-5, ce qui a conduit à des directives plus clémentes sur la source des fonds d'investissement. Cette affaire reste un point de référence dans la loi EB-5, en particulier pour les cas impliquant des prêts dans le cadre de l'investissement.
Cadeaux
Les investisseurs peuvent recevoir des fonds en cadeau d'un membre de la famille, d'un proche parent ou d'autres personnes, à condition qu'elles soient bien documentées, comme une déclaration de don et une preuve que le donateur a obtenu le don légalement. Bien que l'investisseur EB-5, en tant que bénéficiaire, ne soit pas tenu de rembourser le don et ne soit donc pas soumis à l'analyse de la source des fonds, le donateur peut être soumis à l'impôt sur les donations, selon la réglementation fiscale de son pays de résidence. Avant de recourir à cette option, les donateurs doivent consulter leur comptable, leur auditeur ou leur conseiller fiscal.
Droit des successions
Les investisseurs qui reçoivent fonds par héritage Les héritiers peuvent les utiliser pour leur investissement EB-5, à condition de pouvoir documenter l’héritage et sa légitimité. Ces dernières années, l’USCIS est devenu beaucoup plus vigilant dans cette catégorie. Il y a quelques années, comme le défunt n’était pas présent pour fournir les documents requis, ils ne remettaient pas en question la provenance des fonds destinés à l’héritage. Bien que l’examen de la source des fonds d’héritage ne soit pas aussi rigoureux que les autres méthodes mentionnées ci-dessus, aujourd’hui, l’USCIS exige que les héritiers prouvent que le défunt aurait pu accumuler le contenu de la succession qu’il a léguée par des moyens légitimes. La charge de la preuve incombe aux investisseurs EB-5 qui utilisent l’héritage pour financer leur investissement EB-5.
Bénéfices des entreprises
Les investisseurs peuvent utiliser les bénéfices de leurs entreprises comme source de fonds EB-5 à condition de fournir des dossiers financiers détaillés et des déclarations fiscales pour vérifier la légitimité de ces revenus. L’investissement EB-5 financé par les bénéfices de l’entreprise peut se faire de plusieurs façons. L’entreprise peut déclarer un paiement de dividendes à l’individu. Souvent, les propriétaires d’entreprise qui ne veulent pas recevoir de dividendes de leur entreprise pour éviter la double imposition – une au niveau de l’entreprise et une autre au niveau personnel – choisissent d’emprunter auprès de leur entreprise ou de mettre en gage les actions qu’ils possèdent dans l’entreprise auprès d’une institution financière pour emprunter les fonds nécessaires.
Comptes boursiers et d'investissement
Les investisseurs peuvent liquider leurs portefeuilles d’investissement, y compris les actions, les obligations ou les fonds communs de placement, pour générer le capital requis. Ils doivent fournir une preuve de propriété, des transactions de vente et des documents sur la manière dont ils ont initialement acquis ces actifs. Les investisseurs combinent souvent les méthodes ci-dessus pour atteindre le montant d’investissement requis. Cette approche nécessite une documentation complète de chaque source de financement.
Financement par des tiers
Ils peuvent également utiliser des prêts temporaires ou financement relais pour démarrer le processus d’investissement, à condition qu’ils prévoient d’utiliser les autres sources de fonds pour le remboursement du prêt une fois disponibles.
Investissement partiel
Il y a une tendance croissante des centres régionaux à accepter investissements partiels pour les demandes EB-5, en particulier après le RIA de 2022, qui a réintroduit une catégorie de visa réservé et a atténué les inquiétudes concernant la régression pour les investisseurs de pays comme l'Inde et le Vietnam. De nombreux investisseurs actuels aux États-Unis avec des visas de non-immigrant sont intéressés par le programme EB-5, mais certains n'ont pas le montant total d'investissement requis. Les centres régionaux visent à accueillir ces investisseurs en autorisant un financement partiel au moment de la demande, leur permettant de déposer leurs pétitions auprès de l'USCIS plus rapidement. Cependant, il est essentiel que les avocats spécialisés en immigration documentent soigneusement la source des fonds pour éviter de recevoir des demandes de preuves (RFE) ou des avis d'intention de refus (NOID). Par conséquent, l'option d'investissement partiel est valable pour les investisseurs dont les actifs peuvent être monétisés par le biais d'un prêt garanti ou d'une vente pour financer le capital et l'investissement requis, mais qui sont liés et difficiles d'accès. S'ils utilisent la voie de l'investissement partiel pour accélérer le processus d'investissement et possèdent la source de leurs actifs documentables, il ne devrait pas y avoir de problème.
Financement des centres régionaux EB-5 ou des développeurs de projets
Les investisseurs peuvent financer partiellement un investissement EB-5 en obtenant un prêt non garanti auprès d'un centre régional au lieu d'une banque. Certains centres régionaux offrent des options de financement, permettant des paiements initiaux moins élevés, mais cela est moins courant et nécessite un examen attentif. Les centres régionaux disposant de fonds supplémentaires provenant de projets antérieurs peuvent prêter à de nouveaux investisseurs à des taux d'intérêt élevés. Ils gèrent la source de ces fonds, ce qu'il est important que les investisseurs sachent. Cependant, les investisseurs ont souvent l'idée fausse qu'ils ne sont pas obligés de fournir la source des fonds sur les fonds qu'ils utiliseront pour compléter leur investissement réalisé grâce à un financement partiel. Que les investisseurs utilisent la voie de l'investissement partiel initial ou décident d'emprunter auprès du centre régional pendant quelques années, ils doivent fournir à l'USCIS dans leur pétition I-526E une analyse complète de la source des fonds. Comme indiqué ci-dessus, ne pas le faire peut avoir des conséquences importantes, y compris le rejet de leur pétition.
Il existe également une idée fausse selon laquelle les investisseurs peuvent recevoir un condo en guise de retour sur leur investissement. Cela est illégal, car les fonds investis doivent être à risque, et prétendre que les rendements garantis par le biais d'un condo sont trompeurs. Les investisseurs doivent séparer les décisions d'investissement EB-5 des achats immobiliers, car l'EB-5 se concentre sur la création d'emplois. Il est conseillé de consulter des conseillers en placement agréés pour garantir des choix éclairés.
Autres considérations importantes
Les investisseurs EB-5 doivent également s'engager dans une planification fiscale avant de réaliser l'investissement EB-5 afin de minimiser les obligations fiscales dans leur pays d'origine et aux États-Unis. Ainsi, certains investisseurs réaffectent ou restructurent leurs actifs bien à l'avance pour simplifier le processus de documentation et répondre aux exigences EB-5.
Tous les fonds utilisés pour le capital EB-5 et les dépenses connexes doivent être légaux, avec une documentation complète sur la source de leurs fonds, y compris les relevés bancaires, les déclarations de revenus, les accords de prêt et tout autre dossier financier pertinent pour obtenir l'approbation de l'USCIS.
Il est essentiel que les investisseurs effectuent une vérification préalable des projets EB-5 ou des centres régionaux qu'ils envisagent, notamment en comprenant les risques et les rendements potentiels. De plus, la situation de chaque investisseur est unique et il est fortement recommandé de consulter des avocats spécialisés en immigration, des conseillers financiers et des professionnels de la fiscalité expérimentés pour s'y retrouver dans les complexités du processus d'investissement EB-5.
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