Par Marta Lillo
Dans quelques jours seulement, l'USCIS commencera officiellement à auditer les centres régionaux EB-5 désignés, au cours desquels ils devront fournir toutes les informations et mises à jour demandées à des fins de vérification, telles que les livres, les grands livres, les registres et tout autre document conservé sous le régime de l'immigration et de la nationalité. Loi (INA).
Le processus commence officiellement le 23 avril. Bien que l'industrie EB-5 soit consciente de ce processus obligatoire depuis l'adoption de la RIA en 2022, l'USCIS a annoncé le 9 avril la procédure qu'elle suivrait, principalement le calendrier et l'application des normes d'audit gouvernementales généralement acceptées (GAGAS).
L'audit débutera par une lettre de notification envoyée aux centres régionaux demandant officiellement des informations, suivie d'un travail sur le terrain et de visites en personne/virtuelles dans leurs bureaux. Le délai peut varier en fonction des problèmes présentés au cours du processus et des réponses de l'institution aux demandes.
L'audit devrait nécessiter de grandes quantités de documentation, car l'équipe d'audit examinera les demandes, les certifications et les dossiers associés ; archives publiques et informations sur la constitution du centre régional ; et toute autre documentation justificative concernant les opérations liées à l’EB-5.
À condition qu’il n’y ait aucun retard ou refus de consentement à l’audit, le processus se terminerait par une note de clôture détaillant la procédure suivie et un rapport final sur les résultats de l’audit.
Sherman Baldwin, PDG de LCR Capital Partners, explique que le processus pourrait varier en fonction du degré d'activité du centre régional. « Bien que tous les CR doivent avoir des processus et des systèmes clairs en place, pour un CR dormant, l'activité la plus importante consiste à payer ses frais d'intégrité et à finaliser le dépôt annuel. Pour les CR ayant des projets actifs, nous nous attendons à un examen complet de notre documentation et de nos processus, ainsi qu'à des contrôles ponctuels, comme c'est généralement le cas dans un audit CPA.
Bien que l'USCIS ait établi une foire aux questions sur l'audit, les centres régionaux seront heureux d'obtenir de plus amples informations.
« Toute indication sur la manière dont l'agence décidera du niveau d'audit, par exemple s'il sera basé sur l'activité des investisseurs ou le nombre de projets, serait utile lors de notre préparation. De plus, comme de nombreuses autres entreprises du secteur EB-5, nous gérons plusieurs centres régionaux. S'il existe des listes de demandes standard d'informations ou de documentation, cela nous aiderait à préparer et à utiliser efficacement le temps des auditeurs de l'USCIS », ajoute Sherman.
Lors d'un webinaire, Carolyn Lee, une Avocat EB-5 et fondatrice de Carolyn Lee PLLC, a mis en garde contre les questions sans réponse que l'USCIS doit aborder, telles que le contenu de la demande d'informations, si les audits et les visites sur site seront séparés ou ensemble, comment GAGAS se rapporte aux opérations et aux audits du RC, si les centres régionaux le feront. accéder au dossier créé par l’audit et s’il existera un lieu pour contester la portée ou les résultats de l’audit.
Kyle Walker, PDG de Green Card Fund, ajoute « il est encourageant de voir l'USCIS aller de l'avant avec les exigences d'audit de l'EB-2022 RIA 5. Bien que les récentes orientations constituent un pas en avant bienvenu, l’USCIS, en tant qu’organisme de réglementation, a besoin de beaucoup plus de détails. Je reste encouragé par l'introduction HR2770 – EB-5 Regional Center Program Advisory Committee Authorization Act par les membres du Congrès Stanton [D-AZ-4] et Fitzpatrick [R-PA-1]. Le projet de loi vise à établir un comité consultatif entre l'USCIS et l'industrie pour discuter des détails de questions importantes telles que les audits des centres régionaux. Une plus grande clarté autour de la mise en œuvre du RIA par l'USCIS ne fera qu'améliorer les meilleures pratiques et les résultats de l'industrie.
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